老师您好，章节练习，第十三章 非流动负债第二节 应付债券的核算的第8题答案是不是有误啊？？？ 答案是 该可转换公司债券的负债成分＝10000×4%÷（1＋6%）＋10000×4%÷（1＋6%） 2＋ 10000×4%÷（1＋6%） 3＋10000÷（1＋6%） 3≈9465.4（万元）；应记入应付债券——可 转换公司债券（利息调整）”科目的金额＝10000－9465.4＝534.6（万元）。 借：银行存款 10200 应付债券——可转换公司债券（利息调整） （10000－9465.4）534.6 贷：应付债券——可转换公司债券（面值） 10000 其他权益工具 （10200－9465.4）734.6 第一问：其中10000－9465.4＝534.6（万元）应该是权益部分的公允价值，不是利息调整的金额啊？？？ 第二问：还有10000×4%÷（1＋6%）＋10000×4%÷（1＋6%） 2＋ 10000×4%÷（1＋6%） 3＋10000÷（1＋6%） 3≈9465.4（万元）加起来不是等于9465.4，应该等于9474？ 第三问：另外实际发行多收的200万元，是不是应该在负债和权益之间分摊增加入账价值？？ 求解惑，谢谢
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272 人看过老师您好，章节练习，第十三章 非流动负债第二节 应付债券的核算的第8题答案是不是有误啊？？？ 答案是 该可转换公司债券的负债成分＝10000×4%÷（1＋6%）＋10000×4%÷（1＋6%） 2＋ 10000×4%÷（1＋6%） 3＋10000÷（1＋6%） 3≈9465.4（万元）；应记入应付债券——可 转换公司债券（利息调整）”科目的金额＝10000－9465.4＝534.6（万元）。 借：银行存款 10200 应付债券——可转换公司债券（利息调整） （10000－9465.4）534.6 贷：应付债券——可转换公司债券（面值） 10000 其他权益工具 （10200－9465.4）734.6 其中10000－9465.4＝534.6（万元）应该是权益部分的公允价值，不是利息调整的金额啊？？？ 求解惑，谢谢
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255 人看过2、中国居民王某为境内某有限责任公司的职员，2023 年取得收入情况如下： （1）每月工资 16000 元，每月可扣除住房公积金和各项社会保险费合计 2000 元；10 月起公司统一为员工购买 符合规定条件的商业健康保险，每月保费为 900 元。 （2）2 月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入 7000 元，当月将其中 1000 元通过政府机关捐赠给贫困地区。 （3）3 月取得国债利息收入 700 元、半年期定期储蓄存款利息收入 320 元、企业发行的债券利息收入 1000 元、 证券交易结算资金利息收入 200 元。 （4）持有 2023 年 9 月 1 日解禁的某上市公司股票，分别于 2023 年 6 月、2023 年 11 月取得股息红利 80 万元 和 30 万元，该股票于 2023 年 12 月转让。 其他相关资料：王某作为独生子需要赡养年满 60 周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出， 扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000 元。针对赡养老人支出由王某 100%扣除且 选择在预扣预缴时扣除。公益捐赠支出选择在综合所得汇算清缴时扣除。 20、[单选题]6.王某当年综合所得的应纳所得税额为（ ）元。 不考虑捐赠，王某当年 综合所得的应纳税所 得额 =16000×12+900×3+7000× （1-20%） ×70%-60000-2000×12-3000×12-20000-200×2=58220（元）。 捐赠扣除限额=58220×30%=17466（元）＞实际捐赠额 1000 元，因此 1000 元准予从综合所得应纳税所得额 中扣除。 王某当年综合所得的应纳所得税额=（58220-1000） ×10%-2520=3202（元）。 -200×2 ?
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老师好，这个答案解析里逃税罪构成条件不就是10万元和10%么？
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271 人看过老师好，这是同一个题，线上答案和纸质资料答案不一致，哪个更准确一些呢？
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272 人看过怎么把建面调成暗色？
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293 人看过老师，有几个问题，一直很模糊不确定，增值税即征即退，先征后退，先征后返收的的退税款需要缴纳企业所得税吗？企业购买上市公司股票超过12个月取得的分红，需要缴纳企业所得税吗？
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322 人看过老师好，（2）9月5日，取得甲股份有限公司转增股本80万元，其中来源于股权溢价发行形成的资本公积50万元、未分配利润30万元。 76、[多选题] 程某取得的转增股本所得应缴纳个人所得税（ ）万元。 答案解析： 股份制企业用股权溢价发行形成的资本公积转增股本，不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。程某取得的转增股本所得应缴纳个人所得税=30×20%=6（万元）。 老师，这道题我不理解的是，未分配利润30万还没有分配就需要缴纳个人所得税吗？不是应该分配后缴纳个人所得税吗？
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358 人看过增值税不是不算在计税基础里吗？他怎么算在计税基础里了，是不是算错了
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285 人看过老师好，34、 [单选题] 34. 2020年公司高管赵某每月工资收入20000元，公司为其按月扣缴“三险一金”3000元。8月起公司为其购买符合规定条件的商业健康保险，每月保费为800元，赵某无专项附加扣除和其他综合所得收入，当年赵某工资、薪金所得应缴纳个人所得税（ ）元。 答案解析： 单位统一组织为员工购买符合规定条件的商业健康保险，应分别计入员工个人工资、薪金，视同个人购买，在不超过200元/月的标准内按月扣除。应纳税所得额=20000×12+800×5-3000×12-60000-200×4=147200（元），适用税率20%，速算扣除数为16920元，应纳税额=147200×20%-16920=12520（元）。 这道题答案扣除项200为什么乘以4而不是乘以5呢？
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486 人看过老师好，2023年真题第37小题第（2）问的答案写【说明】纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。当月应缴纳和补缴的增值税=170000+53754.87=223754.87（元），小于留抵退税额，所以无须补交。这句话我不懂，题干里写于9月取得退税款600000元，这留底退税都收回来了，怎么还小于留抵退税额，所以无须补交税款呢，为什么？再有第3问填报2023年度该公司第三季度预缴企业所得税申报表。第7行减：免税收入、剪辑收入、加计扣除3475097.35元，这个数据是怎么算出来的啊？
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366 人看过老师好，2023年真题第33小题第（2）应确认的转让所得=（1325-25）-（840-340）=800（万元） 2023年的计税基础=（840-340）+800÷4+25=725（万元）这里的2023年的计税基础+25，这个25是什么？为什么加这个25啊？
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308 人看过老师好，48题E选项，答案是影响资产和负债，是不是还有其他情况？课本说属于其他情况，直接计入当期损益是什么情况？
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321 人看过老师好，30题中已发生成本20万元为什么确认减值损失呢？答案没看明白
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316 人看过老师好，B选项存在哪里？
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306 人看过老师好，28题答案对么？答案解析6月产生的汇兑损益只考虑了500万欧元，收回的200万欧元为什么不考虑呢？
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306 人看过老师，请问下：持有并准备增值后转让的房租建筑物属于投资性房地产吗
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300 人看过老师好，这个资料（4）中确认以权益结算的股份支付行成的成本费用90万元对大山公司长投账面价值有什么影响？这个净利润1000万元包含这90万费用了吗（就是说行成1000万净利润时已经减去这90万成本费用了吗）？
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295 人看过老师好，58题中运输费，培训费和广告费计入哪里呢？
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297 人看过老师好，36题计算长投账面价值时其他权益工具投资部分为什么乘以（1-25%）呢？答案最后（6000-200-100）中100是指红利股息，200指什么呢？
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